Hướng dẫn kê khai thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới

Thủ tục và hồ sơ khai thuế ban đầu là những bước quan trọng không thể thiếu đối với doanh nghiệp khi mới thành lập. Quy trình này không chỉ thiết lập các tiêu chuẩn và nguyên tắc kế toán cơ bản mà còn tạo nền tảng vững chắc cho việc quản lý thuế và tài chính trong suốt quá trình phát triển của doanh nghiệp. Mời quý khách hàng tham khảo bài viết dưới đây của kế toán Vina để có cái nhìn tổng quan về quy trình và thủ tục này.

Hồ sơ khai thuế ban đầu gồm giấy tờ gì?

Dưới đây là danh sách các giấy tờ mà doanh nghiệp cần chuẩn bị khi làm hồ sơ khai thuế ban đầu:

• Tờ khai thuế môn bài cùng với biên lai nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
• Bản sao công chứng giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (02 bản).
• Bản sao công chứng CMND của người đại diện pháp luật (02 bản).
• Giấy ủy quyền (nếu người thực hiện không phải là Giám đốc).

Ngoài những tài liệu trên, các giấy tờ sau cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình khai thuế ban đầu:

• Công văn đăng ký hình thức kế toán và sử dụng hóa đơn.
• Bảng đăng ký trích khấu hao TSCĐ (nếu doanh nghiệp có tài sản cố định).
• Mẫu 06/GTGT để đăng ký phương pháp tính thuế, kèm theo hợp đồng thuê nhà công chứng nếu doanh nghiệp muốn kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ.
• Mẫu Phụ lục II-1 đăng ký tài khoản ngân hàng với Sở Kế hoạch và Đầu tư, cần thực hiện trong vòng 10 ngày kể từ ngày mở tài khoản.

Địa điểm nộp hồ sơ khai thuế ban đầu là tại Chi cục thuế quận hoặc huyện có thẩm quyền tại địa chỉ trụ sở của doanh nghiệp. Sau khi nộp hồ sơ, quý doanh nghiệp cần trình phiếu chuyển và gặp trực tiếp người quản lý thuế. Khi hoàn tất việc nộp đầy đủ hồ sơ và nhận quyết định từ cơ quan thuế xác nhận doanh nghiệp được kê khai theo phương pháp khấu trừ, doanh nghiệp sẽ được phép thực hiện thủ tục đặt in hóa đơn GTGT.

Thủ tục đăng ký kê khai thuế lần đầu cho doanh nghiệp

Khi đã chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ cần thiết như đã nêu trên, doanh nghiệp sẽ tiến hành nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi có trụ sở chính. Nếu doanh nghiệp thuộc sự quản lý của Cục Thuế, hồ sơ cần được nộp tại Cục Thuế tỉnh/thành phố nơi doanh nghiệp đăng ký.

Doanh nghiệp cũng có thể tự kiểm tra thông tin về cơ quan quản lý thuế của mình thông qua trang web của Tổng cục Thuế tại địa chỉ: http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp.

Thời gian giải quyết hồ sơ tại Chi cục Thuế sẽ khác nhau tùy theo từng địa phương. Một số Chi cục Thuế có thể xử lý hồ sơ ngay trong ngày làm việc, trong khi ở một số trường hợp khác, quy trình này có thể kéo dài từ 2 đến 3 ngày làm việc để hoàn tất.

Những việc cần làm khi nộp hồ sơ khai thuế ban đầu

Trước khi nộp hồ sơ khai thuế ban đầu tại Chi cục Thuế quận/huyện, doanh nghiệp cần thực hiện ba thủ tục quan trọng sau:

• Treo bảng hiệu tại trụ sở công ty để công khai thông tin về doanh nghiệp.
• Mua chữ ký số (chứng thư số/token) nhằm đảm bảo tính bảo mật và xác thực trong các giao dịch trực tuyến.
• Mở tài khoản ngân hàng cho công ty, thực hiện việc nộp tiền vào tài khoản và nộp tờ khai lệ phí môn bài tại ngân hàng.

Sau khi đã nộp hồ sơ khai thuế ban đầu, doanh nghiệp cần lưu ý thực hiện ba việc sau:

• Nộp tờ khai lệ phí môn bài chậm nhất vào ngày 30/01 năm sau năm thành lập hoặc khi bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh.
• Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử để tối ưu hóa quy trình quản lý tài chính.
• Đăng ký nộp thuế điện tử, giúp tiết kiệm thời gian và công sức cho doanh nghiệp, đồng thời tạo điều kiện cho cơ quan thuế dễ dàng kiểm soát hoạt động nộp thuế.

Các câu hỏi thường gặp về thủ tục kê khai thuế ban đầu

Thủ tục đăng ký thuế ban đầu có bắt buộc thực hiện không?

Thủ tục đăng ký thuế ban đầu, hay kê khai thuế ban đầu, là một yêu cầu bắt buộc mà mọi doanh nghiệp phải tuân thủ với cơ quan thuế quản lý. Quá trình này không chỉ thiết lập các tiêu chuẩn và nguyên tắc cơ bản cho hệ thống kế toán của doanh nghiệp mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý thuế và tài chính suốt quãng đường hoạt động, từ giai đoạn thành lập cho đến khi giải thể.

Mức phạt khi nộp chậm hồ sơ khai thuế quy định thế nào?

Căn cứ theo Điều 13 của Nghị định 125/2020/NĐ-CP, quy định về xử phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế ban đầu được cụ thể như sau:

• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 1 – 5 ngày và có tình tiết giảm nhẹ: Phạt cảnh cáo.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 1 – 30 ngày: Phạt tiền từ 2 – 5 triệu đồng.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 – 60 ngày: Phạt tiền từ 2 – 5 triệu đồng.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 – 90 ngày: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 91 ngày và không phát sinh số thuế phải nộp: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Không nộp các phụ lục kèm theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết trong hồ sơ quyết toán thuế TNDN: Phạt tiền từ 8 – 15 triệu đồng.
• Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày, có phát sinh số thuế phải nộp, và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước: Phạt tiền từ 15 – 25 triệu đồng.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế ban đầu được quy định như thế nào?

Người nộp thuế có thể thực hiện đăng ký thuế cùng thời điểm với việc đăng ký doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký hợp tác xã. Khi đó, thời hạn đăng ký thuế sẽ trùng với thời hạn đăng ký doanh nghiệp theo quy định pháp luật.

Nếu người nộp thuế thực hiện đăng ký thuế trực tiếp với Cơ quan Thuế, thời hạn đăng ký thuế là 10 ngày làm việc, được tính từ ngày sau:

• Ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, giấy phép thành lập và hoạt động, hoặc quyết định thành lập.
• Ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh đối với các tổ chức không thuộc diện đăng ký kinh doanh, hoặc cá nhân, hộ kinh doanh thuộc diện đăng ký nhưng chưa được cấp giấy chứng nhận.
• Ngày phát sinh trách nhiệm khấu trừ thuế và nộp thuế thay cho cá nhân theo hợp đồng hoặc văn bản hợp tác kinh doanh.
• Ngày ký hợp đồng nhận thầu đối với nhà thầu hoặc nhà thầu phụ nước ngoài kê khai hình thức nộp thuế trực tiếp với Cơ quan Thuế, hoặc ký hợp đồng, hiệp định dầu khí.
• Ngày phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân.
• Ngày phát sinh nghĩa vụ khác với ngân sách nhà nước.

Cá nhân hoặc tổ chức thực hiện chi trả thu nhập có trách nhiệm đăng ký thuế thay cho cá nhân có thu nhập trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế, nếu cá nhân đó đã có mã số thuế. Đối với người phụ thuộc chưa có mã số thuế, việc đăng ký thuế thay cho người phụ thuộc phải được thực hiện trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ khi người nộp thuế đăng ký giảm trừ gia cảnh theo quy định.

Dịch vụ kê khai thuế ban đầu tại kế toán Vina

Do sự khác biệt trong yêu cầu hồ sơ giữa các Cơ quan Thuế, doanh nghiệp mới thành lập có thể gặp khó khăn trong việc hiểu rõ các quy định, dẫn đến việc hoàn tất thủ tục mất nhiều thời gian. Để thuận lợi hơn trong quá trình kê khai thuế ban đầu, doanh nghiệp có thể xem xét hợp tác với một công ty dịch vụ.

Kế toán Vina cung cấp dịch vụ kê khai thuế ban đầu cho các doanh nghiệp mới thành lập. Với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp và kinh nghiệm, chúng tôi tự tin sẽ hoàn thành các thủ tục theo đúng quy định. Dịch vụ kê khai lần đầu của AZTAX bao gồm:

• Tư vấn miễn phí về hồ sơ liên quan đến kê khai thuế ban đầu.
• Rà soát hồ sơ để đảm bảo quy trình thực hiện đúng.
• Đảm bảo hồ sơ được giao nhận đúng hạn.
• Cam kết bảo mật 100% thông tin doanh nghiệp, kể cả sau khi ngừng hợp tác.

Chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ để giúp doanh nghiệp bạn dễ dàng vượt qua các thủ tục hành chính phức tạp.

Lời kết

Trên đây là hướng dẫn chi tiết nhất về cách nộp hồ sơ khai thuế ban đầu cho các công ty mới thành lập. Chúng tôi hy vọng rằng bài viết này từ Kế toán Vina đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích và cần thiết. Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào hoặc cần hỗ trợ, vui lòng liên hệ với chúng tôi qua hotline 0788555247 hoặc gmail: info@ketoanvina.vn để nhận tư vấn trực tiếp.